КОНТРОЛЬНО - СЧЁТНАЯ ПАЛАТА
ГОРОДА РУБЦОВСКА АЛТАЙСКОГО КРАЯ

658200,  Алтайский край,  г.Рубцовск,  пр-кт. Ленина, 117 телефон/факс 8 (38557) 4-04-98

_______________________________________________________________________

№ 6                                                                               «27 » января 2016 года

                                                                           Генеральному директору

МУП "Центральный рынок"

                                                                                    А.А. Близнюк

П Р Е Д С Т А В Л Е Н И Е

Сотрудниками Контрольно-счётной палаты города на основании пункта 1.3 Плана работы на 2015 год проведена проверка финансово-хозяйственной деятельности МУП «Центральный рынок», оценка эффективности использования муниципального имущества.

В ходе проведения проверки выявлено финансовых нарушений на общую сумму 47 455 775,56 руб., в том числе:

- в части не эффективного использования средств Предприятия на общую сумму 2 786 055,54 руб., в том числе:

приобретение автомобиля MITSUBISHI PAJERO 3.0 LWB стоимостью 1 947 290,00 руб.;
обустройство летнего кафе у ресторана «Центральный» на сумму 838 765,54 руб.;

- в части отсутствия Свидетельств о государственной регистрации права хозяйственного ведения на 5 объектов недвижимого имущества, учтенных на балансе Предприятия стоимостью 5 294 890,36 руб.;
- в части искажения бухгалтерской отчетности, в результате сальдирования дебиторско - кредиторской задолженности на общую сумму 1 052 377,97 руб.;
- в части предоставления займов без получения согласия городского Совета депутатов на общую сумму 17 138 100,00 руб.;

- в части искажения данных бухгалтерской отчетности, выразившееся в увеличении суммы себестоимости продаж на 16 777 000,00 руб.;
- в части необоснованного занижения отчислений от прибыли в бюджет города от использования муниципального имущества на сумму 3 618 500,00 руб.;
- в части неправомерного увеличения себестоимости, выразившиеся в необоснованных расходах на сумму 337 557,69 руб.;

- в части осуществления расчетов с подотчетными лицами при выдачи денег в подотчет работникам Предприятия, не отчитавшимся за ранее полученные авансы на общую сумму 448 494,00 руб.;
-в части неправомерного начисления и выдачи суточных при однодневных командировках на сумму 2 800,00 руб.
Кроме того, установлены нарушения действующего законодательства.

Факты выявленных нарушений изложены в Акте проверки от 24 декабря 2015 года. Разногласий по акту проверки не поступило. В целях устранения выявленных нарушений действующего законодательства на основании п.14 Положения о муниципальном казённом учреждении Контрольно-счётной палаты города Рубцовска Алтайского края.

П Р Е Д Л А Г А Ю:

1.Разработать план мероприятий по устранению нарушений, выявленных в ходе проведенной проверки, с указанием сроков исполнения и ответственных лиц. Срок исполнения до 01.03.2016.

2.Привести Устав Предприятия в соответствие с требованиями Федерального закона от 14.11.2002 № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» в части обособленных структурных подразделений. Срок исполнения до 01.05.2016.
3.Принять меры по возмещению убытков Предприятия , связанных с эксплуатацией автомобиля MITSUBISHI PAJERO. Срок исполнения до 01.06.2016.
4.Принять меры по государственной регистрации 5 объектов недвижимости, учтенных на балансе Предприятия, балансовой стоимостью 5 294 890,36 руб. Срок исполнения до 01.10.2016.

5.Принять меры по взысканию длительной дебиторской задолженности ООО "Спецтехника" в сумме 1 124 892,60 руб., задолженности по недостачам товарно-материальных ценностей в сумме 114 992,32 руб. Срок исполнения до 01.10.2016.

6.Принять меры по взысканию задолженности по предоставленным займам в сумме 15 500 694,05 руб. Срок исполнения до 01.10.2016.

7.Предоставление займов осуществлять в соответствии с "Положением о порядке управления и распоряжения имуществом, находящимся в собственности муниципального образования город Рубцовск Алтайского края", утвержденного решением городского Совета депутатов от 20.10.2011 № 678 и Уставом Предприятия.

8.Организацию деятельности Предприятия привести в соответствие с требованиями Федерального закона от 30.12.2006 № 271-ФЗ «О розничных рынках и внесении изменений в Трудовой кодекс РФ» в части:

утверждения и согласования схемы размещения торговых мест в Торговом центре "ЮГ";
торговые места гражданам, ведущим личные подсобные хозяйства или занимающимися садоводством, огородничеством, животноводством предоставлять на основании договора по форме, предусмотренной постановлением Администрации Алтайского края от 07.05.2007 № 186 "О порядке заключения договора о предоставлении торгового места на розничных рынках Алтайского края";
привести в соответствие договор о предоставлении торгового места типовой форме договора, предусмотренной постановлением Администрации Алтайского края от 07.05.2007 № 186 "О порядке заключения договора о предоставлении торгового места на розничных рынках Алтайского края" в части определения порядка проведения расчетов за пользование торговым местом;

обеспечить надлежащее оформление договоров на предоставление торговых мест;

в случае изменения сведений, содержащихся в карточке продавца, обеспечить оформление и выдачу новой карточки продавца;
обеспечить соответствие реестров договоров на бумажном носителе с реестром договоров в электронном виде;

обеспечить полноту внесения информации в реестр договоров и реестр продавцов;

при заключении договоров на предоставление торговых мест обеспечить применение утвержденных тарифов;
произвести экономические расчеты установления тарифных ставок на предоставление торговых мест;

договоры с ИП Киселевой О.А. следует квалифицировать как договоры аренды, при заключении которых требуется согласие собственника и выполнения требований федерального закона "О защите конкуренции" от 26.07.2006 № 135-ФЗ.
Срок исполнения до 01.07.2016.

9.Обеспечить выполнение требований "Порядка организации деятельности ярмарок на территории Алтайского края", утвержденного постановлением Администрации Алтайского края от 01.07.2010 № 288 в части размещения информации о плане мероприятий по организации ярмарки и продаже товаров на ней в сети Интернет.

10.Решить вопрос по заключению договоров на возмещение расходов Предприятия по электроэнергии с лицами, осуществляющими торговую деятельность на территории Предприятия. Срок  исполнения до 01.04.2016.

11.Выдачу денежных средств подотчетным лицам, оформление и сдачу авансовых отчетов осуществлять в соответствии с Указаниями Банка России от 11.03.2014 № 3210-У.

12.Выплаты суточных производить в соответствии с Положением об особенностях направления работников в служебные командировки, утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации от 13.10.2008 N 749.
13.При сдаче выручки, полученной с применением контрольно-кассовых машин для формирования приходного кассового ордера предоставлять первичные документы в соответствии с Указаниями ЦБ РФ от 11.03.2014 № 3210-у "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями субъектами малого предпринимательства".

14.Ведение бухгалтерского учета осуществлять в соответствии с требованиями Федерального закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ и нормативными документами, утвержденными приказами Минфина России.
15.Учетную политику Предприятия привести в соответствие с Федеральным законом от 06.12.2011 № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете", ПБУ 1/2008, утвержденного приказом Минфина РФ от 06.10.2008 № 106, в части утверждения рабочего плана счетов бухгалтерского учёта, правил документооборота между Предприятием и обособленными подразделениями,

отражения способа ведения бухгалтерского учета денежных средств, поступающих в уплату предоставленных торговых мест и возмещения расходов Предприятия по электроэнергии, порядок проведения торговых операций с применением контрольно-кассовых машин, создания резерва по сомнительным долгам в соответствии с ПБУ 8/2010, утвержденного приказом Минфина РФ от 13.12.2010 № 167. Срок исполнения до 01.04.2016.

16.Произвести отчисления в бюджет города в сумме 3 618 500 руб. за пользование муниципальным имуществом. Срок исполнения до 01.07.2016.

17.Отражение дебиторско-кредиторской задолженности в бухгалтерском балансе привести в соответствие с требованиями "Положения по бухгалтерскому учёту «Бухгалтерская отчётность организации» ПБУ 4/99, утвержденного приказом Минфина РФ от 06.07.1999 № 43н. Срок исполнения до 01.04.2016.
18.Привести в соответствие с "Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций", утвержденного приказом Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н бухгалтерский учет денежных средств, поступивших в кассу Предприятия в оплату расходов по электроэнергии. Срок исполнения до 01.04.2016.

19.Проведение инвентаризации имущества и финансовых обязательств осуществлять в соответствии с требованиями Федерального закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ и "Методическими указаниями по инвентаризации имущества и финансовых обязательств", утвержденные приказом Минфина РФ от 13.06.1995.

20.Рассмотреть вопрос о дисциплинарной ответственности должностных лиц, допустивших указанные в акте нарушения. Срок исполнения до 01.04.2016.
Указанные в представлении сроки Предприятием могут быть изменены при аргументированном обосновании их изменений.
План мероприятий по устранению нарушений, выявленных в ходе проведенной проверки предоставить в Контрольно-счетную палату города в срок до 10.04.2016. Информацию о выполнении плана мероприятий с приложением копий подтверждающих документов предоставить в срок до 01.11.2016.

Председатель                                                                              В.Н.Зосим
Контрольно-счетной палаты